Kérdés-válasz
-
Nagy Edit szerint:
Szia4
Nagyon hasznosnak és használhatónak tartom,amit itt találok és nagy segítségemre van a számviteli vizsgára való felkészülésemhez.
Egy olyan kérésem lenne, hogy szükségem van az új modulos vizsgára az előző évi ill idei adó írásbeli vizsgasorokra, nagyon megköszönném, ha tudnál esetleg küldeni nekem.
Előre is köszönöm: Edit -
admin szerint:
Szia Edit!
A mérlegképes tanoncok oldalát nézted esetleg? Ott szerintem találsz!
http://www.p70merlegkepes.freeweb.hu
üdvözlettel:
Elvira -
Szia Edit!
Megnéztem, a mérlegképes tanoncok oldalán van idei( májusi) adó írásbeli vizsgasor!
http://www.p70merlegkepes.freeweb.huSzia:
Elvira -
Pancsi szerint:
Szia Elvíra!
Van egy feladatom, ahol nem tudom, ahol lehet-e aktiválni vagy nem. Én úgy gondolom, hogy nem, de nem vagyok benne biztos.
Példa: A beruházással kapcsolatos beszerzésnél az alábbi költségek merültek fel: Számla szerinti vételár forintra átszámítva 20 000 e Ft
Alapozási költség (Áfa nélkül) 2 000 e Ft
Áfa20% 400 e Ft
Belföldi tartozékok vételára 20 % Áfá-val 6 000 e Ft
Szállítási költség Áfa-val 3 000 e Ft
Üzembe helyezésig fizetett biztosítási díj 150 e Ft
Aktiválásig fizetett hitelkamat 350 e Ft
Vámköltség 4 500 e Ft
Statisztikai illeték 500 e Ft
Próbaüzem (betanítás) költsége 700 e Ft
Üzembe helyezéskor vendéglátás, fogadás költségei1 600 e Ft
A várható maradvány érték nulla, üzembe helyezése 2006. január 1.-én megtörtént. Leírását teljesítményarányosan tervezik elszámolni. Tervezett teljesítmény a gép használati időtartama alatt 7000 gépóra. Ebből 2006 évben 1200 gépórát, 2007 évben 1600 gépórát, 2008 évben 2200 órát teljesített. A.) Határozza meg a tárgyi eszköz aktiválható értékét! B.) Mennyi a gép nettó értéke 2008. december 31.-én.
Segtségedet előre is köszönöm.
Pancsi -
Szia Pancsi!
A kérdésed az, hogy itt lehet-e aktiválni, de a feladatnak az A része is az aktiválható érték meghatározása!
Tárgyi eszköz beszerzés útján kerül egy vállalkozáshoz, a bekerülési érték a beszerzési ár. A tárgyi eszköz beszerzési árának meghatározásakor, az üzembe helyezésig ( aktiválásig) felmerülő, az eszközhöz egyedileg kapcsolódó tételeket kell figyelembe venni.
Ilyenek pl.:
vételár, szállítási költségek, vámterhek, bizományosi díj, bankköltségek, hitellel kapcsolatos kamatteherből az aktiválásig felmerült kamat stb.mind része a bekerülési értéknek.
Azonban a kapott engedmény, a próbaüzem során előállított raktárra vett termékek értéke stb., csökkentik a bekerülési értéket.Az aktiválás után felmerülő tétele, pl.: alkatrész vásárlás, a folyamatos működést szolgáló karbantartási munkák költsége, a levonható előzetesen felszámított áfa,nem része a bekerülési értéknek.
Tehát a kérdésedre válaszolva lehet aktiválni, az üzembe helyezésig, (aktiválásig) felmerülő, az eszközhöz, egyedileg hozzákapcsolódó
tételeket.
Az eszköz beszerzésével összefüggésben felmerülő közvetlen tételeket a 161. Beruházások számla Tartozik oldalán kell elszámolni, a csökkentő tételeket a 161. számla Követel oldalán kell könyvelni.A használatba vételkor, (aktiváláskor) pedig a bekerülési értéket át kell könyvelni a megfelelő üzembe helyezett tárgyi eszköz számlára.
T 12-15 Üzembe helyezett tárgyi eszközök
K 161 BeruházásokRemélem választ adtam a kérdésedre, ha még maradt valami nyugodtan írj, és segítek.
Üdv:
Elvira -
Szia Elvira!
Köszönöm a válaszodat. Annyira koncentráltam arra, hogy jól másoljam át a feladatot, hogy amit szerettem volna megkérdezni, azt nem írtam le. A feladatban az üzembehelyezéskori vendéglátás költsége számomra még mindig kérdéses. A törvény szerint az üzembehelyezésig felmerült költségek aktiválandók. Az üzembehelyezéskor hova sorolandó előtti vagy utáni eseménynek?
Segítségedet köszönöm,
üdvözlettel:
Pancsi -
Szia Pancsi!
Az üzembe helyezéskori vendéglátás költsége, nem kapcsolódik a egyedileg a tárgyi eszköz beszerzéséhez, tehát nem aktiválható. Ez a becsapás a feladatban, hogy tudod-e mit lehet aktiválni, és mit nem.
Üdv.
Elvira -
Anikó szerint:
Engem a HUF-os könyvelésről EUR-s könyvelésre való áttérésről érdekelne részletes infó.
-
Szia Anikó!
Mire gondolsz pontosan?
Hogyan kell könyvelni, ha HUF-ről átváltunk EUR-ra? -
Szia Elvira!
Az átszámítási különbözetek besorolását nem értem igazán, hogy mikor hogyan kell vele módosítani a tőket.-ot és az eredménytartalékot.
Anikó -
Szia Anikó!
Nem értem egészen pontosan, hogy mire gondolsz? Például forintot átváltasz Euróra, és ezt hogyan kell könyvelni?
Írd le légy szíves konkrétan, pl.. egy példát, és akkor tudok neked segíteni.
Üdvözlettel:
Elvira -
Szia Anikó!
Arra gondolsz, hogy Áttérés forintról devizára?
Jogszabályi előírás alapján egyes szervezetek forinttól eltérő devizában vezethetik könyveiket, illetve új devizára térhetnek át könyvvezetésükben.
Áttérés Forintról Devizára:
Általános szabály:
a Forintban elkészített beszámoló mérlegének minden tételét az áttérés napján érvényes MNB devizaárfolyam reciprok értékén kell átszámítani a nyitómérlegben.( a társasági szerződésben rögzített devizanemben)Lehetséges különbözetek a nyitómérlegbe kerülő értékeknél az általános szabályhoz képest:
1. Az áttérés szerinti devizában, valutában rögzített követelések, értékpapírok, pénzeszközök és kötelezettségek az analitika szerinti deviza értéken kerülnek be.
2. A 3. pénznemben fennálló elszámolás devizaértékét a társasági szerződés szerinti devizára kell konvertálni a keresztárfolyam alapján, és ez lesz a bekerülési érték.A különbözeteket össze kell vonni:
ha nyereség, akkor tőketartalék
ha veszteség, akkor eredménytartalék.Amennyiben a jegyzett tőke társasági szerződésben rögzített értéke eltér az átszámítási árfolyamon számított értéktől, a pozitív különbözet minden esetben tőketartalék lesz, negatív változás esetén a tőketartalék pozitív összegéig, azon felül pedig az eredménytartalék terhére számolandó el.
Áttérés devizáról forintra:
Főszabály: a devizában elkészített éves beszámoló, egyszerűsített éves beszámoló mérlegének minden tételét az áttérés napján érvényes MNB devizaárfolyam értékén kell átszámítania nyitómérlegben.
Áttérés devizáról devizára:
A főszabály ugyanez, csak MNB keresztárfolyamon kell átszámítani.Erre gondoltál?
Üdv:
Elvira
Kedves Elvira!
Az Ek kimutatásnál a PÜ.-i müv ráford között a 20. sor (874)Részesedések értékpapírok év. .-nél mért van az, hogy a Főkönyv 8746 soránál lévő összeget a vizsgafeladatok megoldásában hol negatív hol pozítivként kezeli, ezt nem értem.Erre esetleg van magyarázat?
Köszönöm segítséged:))
Holnap vizsgázom számvitel-elemzés vizsgából.Esetleg van tipped, hogy most milyen feladat típusokat, vagy mi az amit feltétlenül nézzek át?
Köszönöm
Kedves Krisztina!
Igen, van magyarázat a 874-re:)
Ha azt látod a főkönyvi kivonatban a 874 megnevezésénél, hogy elszámolt értékvesztés akkor pozitívan kerül be a 20. sorba, ha pedig azt látod hogy visszaírt értékvesztés, akkor negatív előjellel kerül be az eredménykimutatás 20.sorába, erre kell nagyon figyelni.
Tippem sajnos nincsen,a mérleg összeállítása menjen nagyon jól, és a fő kontírozási tételeket nézd át szerintem:)
Sok sikert holnapra! Írj, majd hogy mi volt és hogy hogyan sikerült.
üdv:
Elvira
kedves Elvira
megbizási szerzödés alapján egy alkalommal kaptam 125e ft bruttó kifizetest 2011-ben, amiből vontak le adóelöleget és tb is. Előtte nyilatkoznom kellett hogy nem állok munkaviszonyban és más kifizetöktöl nem kapok kifizetést, lévén hogy egyetemi hallgató vagyok nappali tagozaton. A hallgatói jogviszonyomat is igazolni kellett. kérdésem hogy nekem erről kell adóbevallást beadnom? semmilyen más jövedelmem bevételem nem volt.
az egyszerüsitett bevallásra irányulo kérelmet határidöben belküldtem az adóhivatalhoz, de nem küldték vissza aláírásra, sőt egyaltalan semmi értesítést sem kaptam..
köszönöm a válaszát
Kedves Krisztina!
Igen, be kell sőt már be is kellett vallani május 21-ig az adóbevallásban a megbízási szerződés alapján szerzett jövedelmet.
Azóta sem kaptad meg a Nav-tól az egyszerűsített bevallást? Telefonáltál a NAV-nak? Jogosult voltál arra, hogy ezt kérd?
üdv: Elvira
Szia!
Nem igazán értem a feladatot,Tudnál segíteni?
211:Anyagok
228:Anyagok árkülönbözete:5000
384:8000000
szállítók:486000
1-Visszaküld alapanyagkészletéből beszerzési áron 40500+áfa
2-Alapanyagérkezik a vállalathoz elszámoló ára 2600000 beszerzési ára 2536300+áfa
3-Felhasználunk 4000 kgalapanyagot,elszámoljuk a felhasználásra jutóanyagárkülönbözetet
4-Alapanyag érkezik a váll. 3500kg beszerzési ára 477,2kg/ft+áfa
5-a4ik beszerzési árból minőségi okok miatt 30kg/ft +25% engedményt adunk
6-A bank értesítést megkapjuk a szállítási tartzásunk kiegyenlítéséről
7- A váll.anyagfelhasználása elszámoló áron 2240000 elszámoljuk az anyagfelhasználásra jutó anyagárkülönbözetet
Kiegészítő inf:-Az alapanyagkészlet elszámoló ára400000 beszerzési ár 405000
-felszámított áfa az anyagkészlet után 25%
-a váll. nyitó anyagkszlete 1000kg
Könyvelni kéne számlasorosan!!
Előre is köszönöm
Üdv :
Anita
Kedves Anita!
Mi okozza a legnagyobb gondot? Mit nem értesz pontosan? Írd le ide, vagy az info@szamvitelsuli.com e-mail címre, és akkor rá tudlak vezetni, tudok segíteni.
üdv:
Laki Elvira
Kedves Elvira!
Abban kérek tőled segítséget, hogy hogyan kell pontosan lezárni egy tört évet egy nem áfa alany bt-nél, ami nem katá-s, és hogyan kell megnyitni a tört év másik részét ami katás, ha a bt beltagja teljes munkaidőben dolgozik, és van egy alkalmazott aki heti 20 órában dolgozik.
Válaszodat előre is köszönöm.
Timi
Szia Timi!
E-mailben küldtem a választ neked.
Remélem tudok vele segíteni.
üdv:
Laki Elvira