A főkönyvi kivonat kiegészítése-a lekötött tartalék
A főkönyvi kivonatban bármelyik adat megjelenhet hiányzóként.
Most a lekötött tartalékhoz kapcsolódó kiegészítéseket mutatom meg.
1.Lekötött tartalékhoz kapcsolódó kiegészítések
Amennyiben a lekötött tartalék (414) kiindulási értéke nem ismert, akkor annak egyenlegét a következő főkönyvi számlák:
Saját részvények (373)
Alapítás-átszervezés értékének le nem írt összege=( 111-1191)
Kísérleti fejlesztés aktivált értékének le nem írt összege=(112-1192)
Kapott pótbefizetések
egyenlegéből és a kiegészítő adatokból állapítjuk meg.
414= (111-1191)+(112-1192)+373+kapott pótbefizetés
Példa:
Egy vállalkozással kapcsolatban a következő információkat ismerjük:
111: 20 000 E Ft
1191: 6 000 EFt
112: 2 000 E Ft
1192: 125 E Ft
Tárgyévben kapott pótbefizetés: 6 000 E Ft
373: A saját részvényeket 120%-os árfolyamon vásárolták vissza, névértékük összesen 3 000 EFt, melynek 80%-át az üzleti évben már értékesítette.
1. lépés: A 373-at először meg kell határozni!
373=3000*1,2=3600, és mivel a 80%-át már értékesítette a vállalat, ezért már csak 20% marad meg. Tehát: 3600*0,2=720
373= 720 E Ft
Megoldás:
Lekötött tartalék:
414= (20000-6000)+(2000-125)+720+6000=22595
414=(111-1191)+(112-1192)+373+kapott pótbefizetés
Ezzel kész vagyunk, ezt kell beírni a főkönyvi kivonatba a 414 hiányzó helyére!
Itt azt mutatom meg, hogy hogyan számold ki ha a 251 késztermék számla egyenlege
hiányzik.
Kattints ide:>>>https://szamvitelsuli.com/fokonyvi-kivonat-kiegeszitese/fokonyvi-kivonat-kiegeszitese-a-kesztermek-szamla
Kérdésed van?
Kérdezz, vagy szólj hozzá bátran!
Ez már megvan neked?
https://szamvitelsuli.com/ajandekok-neked
