A Cash Flow-ról “dióhéjban”

Mit kell tudni a cash flow-ról dióhéjban?

Mit mondj, ha a szóbelin erről kérdeznek?

Nem olyan vészes ám, mint amilyennek tűnik:D

Ez is hasznos lehet:>>>http://szamvitelsuli.com/cash-flow/a-cash-flow-osszeallitasa-1-resz

Íme, egy kis összefoglalás!

1. Mi az a cash flow kimutatás tulajdonképpen?

A Cash Flow összeállítása– A cash flow- kimutatás  egy meghatározott időszakra kimutatva,

részletesen tartalmazza a pénzeszközök állományában bekövetkezett
növekedéseket, tehát a befizetéseket, és a csökkenéseket, vagyis a kifizetéseket, a vállalkozás fő tevékenységei felosztásának megfelelően.

– A  Cash flow-kimutatás azt mutatja meg, hogy egy adott időszakban hogyan alakul  a
pénzforrások képződésének és felhasználásának a  folyamata.

-A vállalkozónak az adott üzleti évről készített
beszámoló cash flow- kimutatásában  az előző év és a tárgyév adatait is kötelező feltüntetnie.

2. Mit kell tudni a Cash Flow-ról általánosságban?

–  Az éves beszámolót készítő vállalkozásoknak a kiegészítő melléklet részeként kell elkészíteni a SZtv. 7. számú melléklete alapján.

-Fő “részei” a következőek:

  • I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás, ezt hívjuk Működési cash flow-nak,( ez a cash flow kimutatás 1-13. sorainak összege)
  • II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás, ezt hívjuk Befektetési cash flow-nak( ez a 14-16. sorok összegét jelenti)
  • III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás, ezt hívjuk Finanszírozási cash flow-nak, ( ez a 17-27. sorok összegét mutatja)

– Végül pedig a IV. Pénzeszközök változását vezeti le a következőképpen: (+/- I.+/-II.+/-III.)

3. Hogyan lehet ellenőrizni a IV. Pénzeszközök változása sorát?

Ehhez meg kell nézned a mérleg tárgyévi és előző évi pénzeszközök mérlegfőcsoport értékét, és e kettő különbségének kell megegyeznie a cash-flow-ban a  IV. Pénzeszköz változások sorral.

Pl. a Mérlegben a IV. Pénzeszközök mérlegfőcsoport tárgyévi értéke: 21.000 E Ft, az előző évi értéke pedig: 32.000, e kettő különbsége: -11.000, a cash Flow kimutatásban a IV. Pénzeszközök változása sorban is

ezt az értéket kell látnod( -11.000) akkor dolgoztál jól:)

Gyere te is a Számvitelsuli ingyenes vizsga felkészítő tanfolyamára!  2 alap +15
vizsgára készülő  példát is kapsz! 

Jelentkezni itt tudsz!

 

 

 

 

No Comments.

Leave a Reply

(required)

(required)